Самозанятый или ИП: что выбрать

Мария Сальникова Редакция «Текстерры»

Если раньше легко можно было подрабатывать, например, ведя аккаунты, делая дизайн или сочиняя тексты сразу для нескольких компаний, и получать от каждого клиента деньги переводами на карту, то сейчас источники частных платежей в банках проверяют роботы. И они в любой момент могут заблокировать карту, чтобы выяснить, за что вы получили перевод. Доказать свою правоту сможет только тот, кто работает легально, — через самозанятость или ИП

1. Я – сммщик, работаю с разными блогерами и компаниями. Можно ли мне работать по договорам без самозанятости или ИП?

Можно. Если заключать договоры с организациями и ИП, тогда они сами удержат налог с доходов и проведут его через налоговую. Если же договор у вас с блогером, который такое же физическое лицо, как и вы, то задекларировать и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) вам придется самостоятельно. Основная ставка НДФЛ – 13% от суммы дохода.

2. Самозанятые оказывают услуги и выполняют работы. А если я живу на деньги от сдачи квартиры, я тоже должен быть самозанятым?

Сдача квартиры приравнивается к выполнению работ и оказанию услуг. Но можно не становиться самозанятым, а раз в год задекларировать доход и заплатить с него 13% НДФЛ. Однако схема «самозанятый заключил договор с физическим лицом» – работает все же проще: есть доход, есть налог, нет дохода – никто у вас ничего не потребует.

3. У меня свое ИП, могу я через него сдавать квартиру в аренду?

Смотря какое ИП. Если в списке деятельности при регистрации были указаны сделки с недвижимостью, тогда да, можно сдавать квартиру через ИП. Но если ИП оформлено, например, на продажу товаров или как образовательное, тогда оформлять сдачу жилья через ИП нельзя.

Но выход есть — сдавать квартиру в качестве физического лица (уплачивая 13% от дохода) или самозанятого (уплачивая 4-6 % от дохода).

4. Можно ли продавать вещи на «Авито» и «Юле» без статуса самозанятого или ИП?

Можно, но при условии, что вещи покупались для себя, а не в целях продажи. То есть вы продаете детскую коляску, которая уже не нужна вашему ребенку, а не покупаете новую коляску на распродаже, чтобы позже перепродать ее дороже. Перепродажей новых вещей можно заниматься только тем (по закону! по жизни – тут все решают сами пока), кто имеет статус ИП, поскольку торговля — это предпринимательская деятельность, которой могут заниматься только «профессиональные» участники. Самозанятым, как и обычным гражданам, законодательно запрещено заниматься перепродажей товаров, не бывших употреблении. Нарушение запрета грозит ответственностью за незаконное занятие предпринимательской деятельностью.

Продавать на «Авито» с наценкой вещи, купленные на распродаже, нельзя. Как минимум, объявление может заблокировать администрация «Авито»

5. Тогда как быть с вещами, сделанными своими руками?

Вещи, произведенные самостоятельно, могут продавать как индивидуальные предприниматели, так и самозанятые. Поэтому, если вы делаете свечи или торты на заказ, вяжете и т.д. и при этом зарегистрированы в качестве самозанятого, можете продавать свое творчество без опаски. Это правило распространяется даже на готовые товары, которые вы переработали: например, нанесли оригинальный принт на готовую футболку, отделали камнями и ракушками рамку для фото из магазина и пр.

6. Если оказываешь разовые сезонные услуги, нужно становиться самозанятым?

Услуги, которые зависят от времени года, например, сбор урожая, вскапывание огородов и т.д., можно оказывать как по разовым договорам (с необходимостью раз в год перечислить НДФЛ 13%, если договор заключается с физическим лицом), так и оформив статус самозанятого. После завершения сезона можно сняться с учета самозанятого по этому виду деятельности или сменить вид деятельности. Сделать это быстро и легко. Регистрироваться в качестве ИП для оказания сезонных услуг необходимо только, если полученный (или предполагаемый) доход превышает 2,4 млн рублей, или, если вы захотите стать бригадиром, взять себе помощников, получать деньги от заказчика, а дальше распределять их между сотрудниками.

Если бы писатель Лев Толстой пахал в чужом имении, ему стоило бы оформить самозанятость на сезонные работы

7. Так кем мне стать — самозанятым или ИП?

Основная ставка НДФЛ — 13% от суммы дохода. Поэтому, если оказывать услуги систематически, а не от случая к случаю, выгоднее зарегистрироваться в качестве самозанятого. Тогда нужно будет платить не 13%, а 4% — если заключаете договоры с гражданами, или 6% — если с организациями и ИП.

А если суммарный годовой доход от услуг будет выше, чем 2,4 млн рублей, потребуется оформить статус индивидуального предпринимателя (ИП).

8. Если стать самозанятым, нужно будет платить налог с каждой оказанной услуги отдельно?

Нет. Налог нужно будет заплатить со всей суммы доходов, полученных в течение календарного месяца, поскольку налоговым периодом считается именно месяц (если, конечно, в этот месяц был доход, если нет — никто ничего не заставит вас платить).

Перечислить налог нужно до 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был получен доход.

9. Значит, если я самозанятый, мне каждый месяц придется заполнять декларацию?

Нет. Декларация о доходах заполняется как раз теми, у кого нет статуса самозанятого. У самозанятых же налоги исчисляются автоматически через приложение «Мой налог». Нужно внести запись обо всех полученных за месяц доходах в приложение. Расчет дохода и налога, а также его уплата пройдут автоматически.

Стать самозанятым быстро и просто в приложении «Мой налог»

Кстати, если сумма налога окажется менее 100 рублей, он автоматически переползет в следующий налоговый период, то есть еще через месяц, когда поднакопится чуть большая сумма.

10. Разница между ИП и самозанятым только в размере дохода?

Нет, не только. Есть несколько моментов:

1. Возраст
   • Самозанятым можно стать в 16 лет
   • ИП – с 18 лет (чтобы стать ИП в 16, нужно в судебном порядке пройти процедуру эмансипации).
2. Гражданство
   • Самозанятыми могут быть граждане России, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана и Армении
   • ИП могут быть граждане России и иностранцы, имеющие разрешение на временное проживание или вид на жительство в РФ
3. Наличие помощников
   • Самозанятый оказывает услуги самостоятельно
   • ИП может нанимать самозанятых помощников, заключать трудовые договоры, а также гражданско-правовые договоры с субподрядчиками
4. Виды налогов и сборов
   • Самозанятые платят только налог на полученный доход. Предоставлять отчетность не нужно. Достаточно оплаты на «Моем налоге».
   • ИП, вне зависимости от того, сколько заработали, платят страховые взносы (если есть работники, то и на работников тоже) и разные сборы. По всем ним нужно предоставлять отчетность в налоговую инспекцию, причем разные виды отчетности — в разные сроки. Для корректного заполнения документов чаще всего нужна помощь профессионала
5. Налоговая ставка:
   • Самозанятые платят 4% от дохода, если заключают договоры с гражданами, 6% — если с организациями и ИП.
   • ИП платят налоги по различным ставкам в зависимости от выбранного режима налогообложения. Весь список есть на сайте налоговой РФ
6. Виды услуг
   • Самозанятые имеют ограничения. Так, самозанятым, например, нельзя: перепродавать чужие товары; продавать алкоголь, сигареты и другие товары, подлежащие обязательной маркировке; заниматься видами деятельности, подлежащими лицензированию (медицинские услуги, деятельность в сфере обращения с ценными бумагами, перевозки и т.д.); доставлять товары, оплата за которые поступает другим лицам (исключение — если у курьера есть переносная «мобильная касса»).
   • у ИП таких ограничений нет (главное внести выбранный вид деятельности при регистрации).

11. Услуги, которых нет в списке, можно оказывать без ограничений?

Да, самозанятый может сначала продавать связанные на заказ носки, а потом переключиться на написание статей для журналов. Или делать это одновременно. Налоговую об этом уведомлять особым образом не нужно. Если же зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, то можно работать только по тому виду деятельности, который внесен в ЕГРИП в момент регистрации. Например, можно открыть свое дело в сфере «Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет» и тут же заказать разработку интернет-магазина. Сменить вид деятельности или расширить список разрешенных видов можно, но только подав в налоговую заявления о внесении изменений в ЕГРИП. А это не быстрый процесс.

12. Могут ли узнать на работе, где лежит моя трудовая книжка, что я еще и самозанятым подрабатываю?

Да, если знать ИНН работника, проверить, кто из твоих работников является самозанятым, можно на сайте налоговой https://npd.nalog.ru/check-status. Но по закону можно быть самозанятым и работать по трудовой книжке одновременно. Статус самозанятого могут приобрести даже государственные и муниципальные служащие, хотя им разрешен только один вид деятельности — сдача квартиры в найм (аренду). Но государственные и муниципальные служащие обязаны декларировать доходы и имущество. Поэтому факт сдачи квартиры квартиры должен быть отражен в декларации. А вот индивидуальными предпринимателями госслужащие (мэры, губернаторы, сотрудники силовых структур и т.д.) становиться не могут.

Любой работодатель может узнать, что его работник еще и самозанятый

Читайте также

Что фрилансеру надо знать про самозанятость