Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)

22 Апрель 2024

Время чтения: 11 минут

Бонус в конце статьи: чек-лист «Можете ли вы стать самозанятым?»

Налоговая решила вывести из сумрака всех, у кого есть заработок, с которого не платятся налоги. Начали с блогеров (об этом мы писали здесь), теперь на повестке «серые» арендодатели: всем, кто сегодня сдает квартиру и не платит налог с этого дохода, придется выплатить не только налог, но и штраф.

Размеры штрафов отличаются:

тем, кто не сдал декларацию и не заплатил налог с дохода, грозит штраф 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.

Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей, максимальная — 30% от суммы неуплаченных налогов. Налоговая имеет право взыскивать штраф за 3 года.

тем, кто подал декларацию, но налог не перечислил, «светит» штраф в 20% от размера неуплаченного налога. А если налоговая докажет, что вы не забыли, а умышленно не заплатили, то и все 40%.

Пеня во всех случаях одинаковая — 1/300 учетной ставки Центробанка от суммы налога за каждый день просрочки.

Помимо штрафа и пени, есть риск ответственности вплоть до уголовной — за незаконное предпринимательство.

Можно не сомневаться, что в скором времени выйдут на занятых во всех других сферах. Если вы в их числе, зарегистрируйтесь как самозанятый. Это не только обойдется вам дешевле, но и будет намного проще. Рассказываем, почему.

Какая деятельность разрешена самозанятым

Оформив самозанятость, можно:

продавать любые вещи, которые сделали собственноручно (и даже те, которые вы купили, но своими руками существенно переделали);
сдавать в аренду или наем принадлежащие вам жилые помещения (квартиры, комнаты, дачи и т.д.);
выполнять разные виды работ: создавать сайты, дизайн-проекты, разрабатывать программы и приложения, либо работать руками: шить, печь, делать мелкий ремонт и т.п.;
оказывать услуги: писать на заказ тексты, делать переводы, консультировать, репетиторствовать и пр.

Нельзя оказывать услуги, для которых требуется лицензия, например, лицензирована деятельность таксистов и риелторов.

Какой налог у самозанятых (и почему быть самозанятым выгоднее!)

У фрилансеров есть выбор: либо декларировать доходы ежегодно раз в год, либо становиться самозанятым и платить налоги с каждого денежного поступления.

В первом случае придется ближе к апрелю заполнить декларацию (что, кстати, не так уж просто — не каждый справится сам): указать все доходы за предыдущий год и заплатить минимум 13% от суммы дохода. Минимум, потому что если вы «зимуете» в условном Таиланде и живете в России менее 180 дней в год, ставка повышается до 30%.

Выплатить эти деньги нужно за раз, что далеко не всем просто.

На этом фоне работать и платить налоги в статусе самозанятого для большинства значительно выгоднее.

Во-первых, самозанятые платят не налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а налог на профессиональный доход (НДП). Соответственно, отдельно платить НДФЛ и любые другие налоги и сборы не нужно.

При этом ставка НДП существенно ниже:

4% от суммы дохода, если оказывают услуги обычным гражданам (в том числе самозанятым);
6% от суммы дохода, если оказывают услуги компаниям или гражданам, у которых есть статус индивидуального предпринимателя (ИП).

Как самозанятому платить налоги

Специальных документов, подобных декларации, не требуется. Чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого, нужно установить приложение «Мой налог». Далее потребуется заполнить анкету и прикрепить к ней копию паспорта и фотографию. Это занимает несколько минут.

После получения справки о постановке на учет вы можете сразу начинать оказывать услуги. Желательно заключать договор, но это необязательно (если вы доверяете тому, с кем сотрудничаете).

После того, как вы получите оплату, нужно через приложение «Мой налог» выдать чек.

Нужно указать:

полученную сумму
вид оказанной услуги (например: «написание статьи» или «услуги бухгалтера» и т.д.;
ИНН человека или фирмы, которым вы оказывали услугу;

Все. Больше ничего делать не нужно. На основании выданных чеков система автоматически посчитает ваш доход за месяц и сумму налога с него. То есть платить налог нужно будет не сразу после оказания конкретной услуги, а после завершения календарного месяца.

Требование об уплате налога автоматически придет через приложение до 12-го числа следующего месяца. После этого останется оплатить этот налог (до 28-го числа того же месяца).

Можно еще больше упростить себе задачу, установив автоматический платеж налогов и привязав к приложению карту, на которую вам перечисляют деньги клиенты. Списываться будет ровно та сумма, что указана в налоговом требовании.

Соответственно, если в каком-то месяце вы не заработали вообще ничего, налог не будет ни выставляться, ни списываться. А если доход оказался меньше сотни рублей, его приплюсуют к сумме, которую вы заработаете в следующий раз.

Предоставлять какую-либо отчетность, в том числе за год, не нужно, никакие другие документы заполнять тоже не нужно.

Чек-лист: можете ли вы быть самозанятым

Если хоть на один вопрос вы ответили «Нет», стать самозанятым не получится.

Вам больше 16-ти лет.
Вы гражданин России, Беларуси, Казахстана, Кыргызстана, Армении.
Вы работаете самостоятельно, без помощников.
Ваш фактический или планируемый суммарный годовой доход (за календарный год, а не с момента обретения статуса самозанятого) не выше 2,4 млн рублей.
Вы не являетесь госслужащим (или являетесь, но планируете только сдавать в аренду свою недвижимость).
Вы не собираетесь оказывать услуги брокера, принимать больных на дому и заниматься другой деятельностью, запрещенной самозанятым.
Вы планируете продавать только товары, изготовленные или модифицированные самостоятельно, а не купленные для перепродажи.

Важное мелкое замечание! Если вы продаете (например, на Авито) товары, бывшие в употреблении, и их цена меньше той, что вы заплатили при покупке, это не считается доходом, поэтому приобретать статус самозанятого не требуется.