Даже если ваш бизнес сильный и независимый, с хорошим продвижением и CRM-маркетингом, поддержка и льготы ему точно не помешают. И если вы не верите в помощь от государства, то вам срочно нужно прочитать эту статью.
Что такое реестр МСП
Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (сокращенно – МСП) – это открытая база с информацией о предпринимателях и компаниях, которые относятся к малому и среднему бизнесу. Ее ведет Федеральная налоговая служба. Участники реестра могут рассчитывать на поддержку государства. Например, компании из этого списка могут получать гранты и льготные кредиты на развитие своего дела.
В реестре находятся три типа предприятий:
- микропредприятия – индивидуальные предприниматели и предприятия с численностью работников до 15 человек, годовой доход – до 120 млн рублей;
- малые предприятия – от 16 до 100 человек в штате, годовой доход – до 800 млн рублей;
- средние предприятия – от 101 до 250 сотрудников, годовой доход — до 2 млрд руб. Сотрудников может быть до 1 000 для компаний из списка Минпромторга и до 1500 для предприятий из сферы общепита.
Ниже представлена разбивка субъектов МСП по федеральным округам, опубликованная на сайте Федеральной налоговой службы. По состоянию на 10 сентября 2024 года в реестре МСП зарегистрировано 6 373 950 субъектов.
Помимо информации о типе предприятия, в реестре можно найти следующие сведения об организации:
- наименование компании или ФИО предпринимателя;
- ИНН;
- юридический адрес компании или адрес регистрации ИП;
- дата включения в реестр;
- категория субъекта МСП: микро-, малое или среднее предприятие;
- среднесписочная численность сотрудников;
- коды ОКВЭД;
- данные о лицензиях — например, на образовательную деятельность или на автобусные пассажирские перевозки;
- сведения о производстве высокотехнологичной и/или инновационной продукции;
- информация о том, является ли бизнес социальным предприятием;
- данные об участии в программах поддержки субъектов МСП;
- данные о контрактах, заключенных по результатам госзакупок.
Перечень сведений, которые могут быть опубликованы в реестре, указан в ч.3 ст.4.1 ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства». Вот так выглядит выписка из реестра МСП:
Как мы уже говорили, в статье представлены данные о количестве субъектов МСП в России по состоянию на 10 сентября 2024 года. И эта дата тут не случайно. Дело в том, что десятого числа каждого месяца реестр обновляется и в нем появляются сведения о вновь созданных компаниях и ИП, которые относятся к субъектам МСП. В этот же день из реестра исключают бизнес, который прекратил свою деятельность в течение предыдущего месяца.
Раз в год, 10 июля, обновляют данные на основании отчетности бизнеса за предыдущий год. Из реестра исключают компании и ИП, которые перестали соответствовать критериям либо вовремя не сдали отчетность. Таковы требования ч. 4 и ч. 4.1 ст. 4.1 ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства». Вот так выглядят результаты поиска в реестре по запросу «Парус». Название выбрано случайно.
Преимущества МСП для малого и среднего бизнеса
На участников реестра МСП распространяются различные преференции и льготы от государства. Кстати, для субъектов малого и среднего предпринимательства существует специальная государственная платформа предпринимателей МСП.РФ. Рекомендуем посетить ресурс, чтобы выяснить, какие «приятные приятности» доступны конкретно вам. Бонусов немало.
Упрощенный бухучет
Субъекты МСП сдают только бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах. Не нужно заполнять отчеты об изменениях капитала и движении денежных средств.
Исключение — организации, перечисленные в 402-ФЗ. Например, адвокатские бюро, микрофинансовые организации, жилищные кооперативы и организации, которые подлежат обязательному аудиту.
Формы отчетности у субъектов малого предпринимательства тоже проще. Например, актив бухгалтерского баланса у субъектов МСП состоит из одного раздела вместо двух. А в отчете о финансовых результатах не нужно делить доходы и расходы по видам.
Пониженный тариф по страховым взносам
Компании и ИП с сотрудниками, включенные в реестр МСП, платят страховые взносы по пониженному тарифу. Стандартный тариф – 30% от выплат сотруднику, пока с начала года они не достигнут 1 917 000 рублей. Затем тариф снижается до 15,1%.
Работодатели из реестра платят взносы с выплат сотруднику в пределах федерального МРОТ в месяц по стандартному тарифу – 30%, а с величины превышения над МРОТ – по тарифу 15%. В 2024 году МРОТ составляет 19 242 рубля.
Пониженные административные штрафы
Если организация признана малым предприятием, то она будет платить пониженные штрафы:
- в размере, установленном для ИП, если он указан в статье КоАП;
- в размере 50% от установленного для юрлиц, если в статье нет специального штрафа для ИП.
Согласно ч.1 ст.4.1 ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства», штраф и вовсе заменят предупреждением, если:
- правонарушение совершено впервые;
- компания не навредила жизни и здоровью людей, растениям, животным, окружающей среде, памятникам истории и культуры, безопасности государства, имуществу.
Льготные кредиты
Бизнес из реестра МСП может получать кредиты и рефинансировать старые по льготным ставкам.
Программа «1764». Есть разные варианты реализации. Например, до 500 млн рублей сроком до 3 лет на оборотные средства или до 2 млрд рублей сроком до 10 лет на инвестирование. Ставка по условиям программы равна ставке Банка России + 2,75%, но не более 15%.
«ПСК + 1764» для приоритетных производственных отраслей. Если ключевая ставка ЦБ более 10%, средние предприятия могут претендовать на кредит под 7,5%, а малые, в том числе микропредприятия, – под 9,5%.
Кредитование инновационных и технологических компаний. Ставка 3%, сумма – до 1 млрд рублей, срок – до 36 месяцев. Цели – инвестиции и пополнение оборотных средств.
Аренда госимущества по сниженным ставкам
Субъекты МСП могут арендовать и покупать государственное и муниципальное имущество по сниженным ценам, иногда даже бесплатно. Можно арендовать землю, коммерческие помещения, здания, оборудование, инвентарь, легковые, грузовые автомобили и другие транспортные средства. Перечень объектов для аренды устанавливает Росимущество и муниципалитеты.
Недвижимость в аренду можно найти на региональных площадках. Например, в Москве – на портале «Имущество от города». В Казани – на сайте регионального министерства имущественных и земельных отношений, а в Екатеринбурге – через бизнес-навигатор МСП.
Хорошая репутация
Неочевидный, но тоже важный бонус для вас и ваших партнеров. По сведениям из реестра можно оценить благонадежность контрагента. Если контрагент есть в реестре – это хороший знак. Следовательно, компания существует не только на бумаге и регулярно подает отчетность в налоговую. А вот отсутствие в реестре – тот самый «тревожный звоночек», который должен стать поводом для более тщательной проверки контрагента.
Гранты
Грант – это безвозмездная помощь, которую предприниматель может получить от государства. Например:
Грант для молодых предпринимателей
Сумма: от 100 000 до 500 000 рублей для ИП и учредителей предприятий. Или до 1 млн рублей в том случае, если деятельность ведется в Арктической зоне: Мурманская и Архангельская области, Ненецкий и Ямало-Ненецкий АО, Чукотка, Карелия, Коми, Якутия, Красноярский край).
Грант в рамках программы «Агростартап» от министерства сельского хозяйства
Сумма: на разведение крупного рогатого скота для молока или мяса можно получить до 5 000 000 рублей; на другие проекты, связанные с созданием или развитием крестьянско-фермерского хозяйства, выделяют до 3 000 000 рублей.
Подробнее о грантовых программах для предпринимателей мы писали здесь. Переходите по ссылке – будет интересно.
Как попасть в реестр
Конкретно от вас в ситуации с реестром ничего не зависит. Предприятия и ИП попадают в реестр МСП автоматически. Он формируется на основании данных из налоговых деклараций, отчетности о среднесписочной численности сотрудников за прошлый год, сведений из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) и Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и информации, поступившей в налоговую от других органов. Кроме того, информацию налоговикам передают другие ведомства. Например, Минэкономразвития сообщает об инновационных предприятиях, а фонд «Сколково» — о своих резидентах.
Условия для включения в реестр
В реестр попадают субъекты малого и среднего бизнеса:
- ИП, АО, ООО;
- потребительские кооперативы;
- хозяйственные партнерства;
- фермерские хозяйства малого и среднего бизнеса.
По закону, чтобы попасть в реестр МСП, бизнес должен соответствовать двум основным критериям: иметь определенную численность сотрудников и определенный размер годового дохода.
По ним юридические и физические лица делятся на микро-, малые и средние предприятия, о которых мы писали выше. Кроме того есть дополнительные требования, указанные в таблице:
Для того, чтобы попасть в реестр МСП, среднесписочная численность сотрудников компании не должна превышать 250 человек, а годовой доход составлять более 2 млрд рублей.
В уставном капитале компании доля государства не должна превышать 25%, зарубежных компаний (не субъектов МСП) – не более 49%. Исключения составляют резиденты «Сколково», инновационные и образовательные компании АО «Роснано» и Фонда инфраструктурных и образовательных программ Москвы, некоммерческие организации, общественное объединение инвалидов, компании-эмитенты акций из высокотехнологичного сектора экономики. Дополнительные требования к отдельным видам предпринимательства можно уточнить на сайте налоговой по этой ссылке.
Откуда налоговая берет данные для реестра
- Доходы считают суммарно по всем направлениям деятельности компании за год. Данные берут из деклараций.
- Информацию о среднесписочной численности получают из расчета по страховым взносам, которую предприниматели подают в СФР. В нее входят работники, заключившие трудовой договор и работающие полный и неполный рабочий день.
- Информация об уставном капитале компании и распределении долей участия в нем есть в едином реестре юрлиц (ЕГРЮЛ).
Что нужно, чтобы не исключили из реестра
Исключение из реестра МСП происходит на основании налоговой отчетности. Если организация или ИП прекратили свою деятельность, или не сдали своевременно налоговую отчетность, которая позволяет определить величину дохода от осуществления предпринимательской деятельности за прошлый год, или не представили сведения о среднесписочной численности работников, они будут исключены из реестра.
Вот почему так важно соблюдать лимиты, установленные для МСП и своевременно подавать всю отчетность в налоговую. Одно неверное движение, и никаких бонусов от государства.
Восстановление в реестре МСП
Хорошая новость в том, что даже если из реестра вы по каким-то причинам были исключены, шанс на восстановление есть. Чтобы вернуться в реестр предприятию нужно:
- проанализировать и выявить причины, по которым предприятие было исключено из реестра МСП, чтобы понять, какие ошибки и недочеты нужно исправить для возвращения;
- исправить недочеты, которые стали причиной исключения из реестра МСП;
- подать заявление о внесении в реестр, если причиной исключения была техническая ошибка.
Если исключение было произведено по причине несоответствия критериям МСП, то восстановление в реестре происходит автоматически десятого числа месяца, следующего за месяцем сдачи отчетности. А если было подано заявление о восстановлении, то следует дождаться его рассмотрения налоговым органом и получить решение о возвращении в реестр. Узнать, находится ли ваша компания в реестре, можно по этой ссылке.
Читайте также:
Нет креативности? Это признак душевного здоровья
Производственный календарь 2025 опубликован Минтрудом
Быть умным придется все равно: топ-профессии грядущих 10 лет