Если вы тоже дробите бизнес, как предположительно делали Митрошина и Ler_chek, то… не надо так делать!
Александре Митрошиной вменили налоговых претензий на 120 млн рублей, а Валерии Чекалиной (Ler_chek) — на 300 млн. Многие думают, что налоговые претензии отражают реальные доходы звезд запрещенной сети, но кое-кто — что на самом деле доходов на такие налоги быть не может.
Спросили юристов, налоговых консультантов и экспертов по работе с блогерами, как на самом деле обстоят дела с доходами инфлюенсеров.
Из-за чего проверяют блогеров?
Жанна Супряга, юридическая фирма «Двитекс»:
«Блогерам вменяется "дробление бизнеса" с целью применения упрощенной системы налогообложения. Это означает, что они получали доход от своей деятельности на счета различных ИП, чтобы не превышать лимит, позволяющий использовать УСН (упрощенная система налогообложения). При этом, по мнению налогового органа, такое дробление не имело экономической цели, а применялось только с целью налоговой оптимизации.
Соответственно, налоговый орган считает, что блогеры должны были применять общую систему налогообложения: в этом случае ИП должны были платить НДФЛ (зависит от суммы дохода и резидентства) и налог на прибыль (20%). Ставка НДФЛ для налоговых резидентов РФ составляет 13% на сумму дохода менее 5 млн руб. и 15% для превышающего эту цифру дохода. Нерезиденты РФ (лица, находящиеся на территории РФ менее 183 дней в течение 12 месяцев) должны платить НДФЛ в размере 30%».
Подробно про системы налогообложения для блогеров и какую лучше выбрать вам — в статье «Какое налогообложение лучше выбрать блогеру».
Антон Григорьев, Sponsr.ru:
«Блогеры часто распределяют доход между разными ИП для снижения налогооблагаемой базы, что не соответствует букве закона.
При этом блогеры не хотят разбираться в оформлении облачных касс, подключать эквайринг, выдавать покупателям чеки на их услуги.
Многие, кто приходят к нам на Sponsr (российская платформа по продаже контента по подписке, которая помогает авторам зарабатывать на своем творчестве, — прим. ред.), вообще не знают, что с продаж контента необходимо платить налог, так как никогда этого не делали».
Лина Стак, главный бухгалтер, член палаты налоговых консультантов:
«Я налоговый консультант, который как раз работает с блогерами.
У меня на обслуживании несколько онлайн-школ, которые зарабатывают больше, чем Александра Митрошина. Никакого отмывания денег там нет. Просто некоторые блогеры не хотят платить налоги. А так как стандартного офлайн-бизнеса у них и их "советчиков" никогда не было, блогеры и не понимали последствий неуплаты налогов — и вышло то, что вышло».
Блогеры правда зарабатывают столько, сколько пишут в новостях?
Антон Григорьев, Sponsr.ru:
«Думаю, реальные доходы соответствуют суммам налогов, так как рынок курсов, тренингов и инфобизнеса оценивается в десятки миллиардов рублей».
Жанна Супряга, юридическая фирма «Двитекс»:
«Сложно посчитать реальный доход только на основании предполагаемых сумм доначислений. Мы не знаем налогового статуса блогеров, являются ли они резидентами РФ, включает ли обозначенная СК РФ сумма штрафы и пени, за какой период налоговый орган доначислил налог… В любом случае, доход блогеров, по мнению органов, превысил лимит для УСН (с 2021 года — 200 млн. руб.).
Что касается возможного "отмывания денежных средств" (огромные заработки стали поводом думать, что это не зарабатываемые деньги, а отмываемые, полученные незаконным путем – прим. ред.), то не исключено, что налоговые органы по цепочке проверят клиентов блогеров, особенно рекламодателей, на предмет реальности операций и рыночной цены услуг».
Лина Стак, главный бухгалтер, член палаты налоговых консультантов:
«Еще весной 2022 года Александра Митрошина призналась в блоге, что налоговая доначисляет ей 200 млн руб. ФНС сложила доходы ее партнеров и начислила с этой общей суммы налоги.
У Митрошиной — дробление бизнеса. Партнеры — это те, на кого открыли ИП. В ее случае, чтобы платить налоги по УСН. Патент возможен только до выручки 60 млн руб.
Давайте посчитаем, как могло получиться 200 млн. Пусть будет 4 ИП:
- ИП Иванов — 60 млн:
- ИП Петров — 60 млн;
- ИП Сидоров — 60 млн;
- ИП Дуров — 60 млн.
- 2021 год
Использовали все четыре ИП. Общая выручка — 240 млн руб. При такой сумме не подходит система патента или УСН. Налоги считают по общей системе:
- НДС 20% — 40 млн руб. Штраф 40% (потому что умышленно) — 16 млн руб.
- НДФЛ 15% (до 5 млн считаем по ставке 13%) — 35,9 млн руб. Штраф 40% — 14,36 млн руб.
- 2020 год
Допустим, использовали три ИП и получилось 180 млн руб.
- НДС 20% — 30 млн руб. Штраф 40% — 12 млн руб.
- НДФЛ 13% (15% тогда еще не было) — 23,4 млн руб. Штраф 40% — 9,36 млн руб.
- 2019 год
Пусть будет два ИП — 120 млн руб.
Это упрощенная система налогообложения, лимит еще не вышел.
УСН «доходы» в этом году — 7,2 млн руб. Штраф 40% — 2,88 млн руб.
- ВСЕГО
- налоги — 135,5 млн руб.;
- штрафы — 54,6 млн руб.;
- пени — примерно 10 млн руб.
Так и получается 200 млн руб. доначисленных налогов, штрафов и пени.
В случае Александры Митрошиной нет никаких миллиардных выручек в год (хотя есть школы и с такой выручкой!). Для популярной онлайн-школы выручка от 100 млн до 250 млн руб. в год — это нормально. На потоке могут учиться тысячи учеников. В год могут быть 2-3 запуска курса и побочные продукты (ивенты, интенсивы, марафоны, вебинары, встречи)».
Алена Королева, серийный предприниматель, бизнес-тренер:
«Я нахожусь внутри инфобизнеса по роду деятельности, поэтому с удовольствием поделюсь мнением и цифрами.
У меня 1400 подписчиков в запрещенной сети, и я зарабатываю чистыми 1,5-2 млн руб. в месяц (сижу на патентной системе, налоги плачу). Поэтому я вполне верю в то, что Александра Митрошина и семья Чекалиных зарабатывают полмиллиарда в год, при их-то аудитории! Цифры — самый безэмоциональный показатель. Поэтому давайте рассмотрим последний запуск Митрошиной.
Продукт "Инсталогия", у него три тарифа: Стандарт 109,9 тыс. руб., Бизнес 500 тыс. руб., VIP — 1 млн руб.
Даже если из аудитории 4,2 млн человек (столько у Александры в запрещенной соцсети — прим. ред.) купит только 0,1% — это 4200 продаж!
Допустим, что тарифы Бизнес и VIP никто не купит, в чем я очень сомневаюсь. Посчитаем продажи по самому дешевому тарифу. Тогда 4200 продаж по 109,9 тыс. руб. = уже почти 462 млн руб.!
Полмиллиарда с одного запуска — и это при самых скромных подсчетах, потому что я намеренно занижала конверсии. Расходы считать не станем, потому что блогеры сидят на системе налогообложения «УСН доходы». 6% в этом случае считается с доходов, а не прибыли.
Также у Александры в открытом доступе на ее же страничке в запрещенной сети есть highlights "140 млн за час", что снова подтверждает правдивость высоких заработков блогера.
Помимо запусков Митрошина зарабатывает на рекламе, отметках в Stories и продаже встреч с собой. Как-то за один такой день она заработала 22 млн рублей!
У Валерии Чекалиной аналогичная ситуация, только аудитория еще больше и есть дополнительное бизнес-направление в виде косметики и марафонов похудения».
Что делать блогерам, когда начисляют такие штрафы
Лина Стак, главный бухгалтер, член палаты налоговых консультантов:
«Чтобы снизить доначисления в 200 млн руб. для Александры Митрошиной, могли быть предприняты следующие шаги:
- Восстановить учет. Запрос актов, накладных с поставщиков. Это уменьшит НДФЛ. НДС — вряд ли, для этого нужны покупки с НДС, а в инфобизнесе их нет.
- Доказать, что не вся выручка “партнеров” подлежит включению в общий доход. Данные ИП, которых объединили, реально могли работать на себя и зарабатывать свой доход, а не участвовать в схеме дробления.
- Настаивать на штрафе 20% и искать смягчающие обстоятельства, чтобы и этот штраф снизить.
Что-то из этого сработало, поэтому в 2023 году после выездной проверки против Митрошиной открыли уголовное дело на 120 млн. руб. Вероятно, по время выездной проверки Александре удалось уменьшить сумму доначислений.
А уголовное дело после выездной проверки — это обычное дело и не связано с видом деятельности предпринимателя. Просто из-за популярности блогеров данные дела вызвали резонанс».
Что ждет блогеров и всех остальных дальше
Алена Королева, серийный предприниматель, бизнес-тренер:
«Я уверена, что сейчас пойдут проверки других блогеров и экспертов. Но тем, у кого все чисто и по закону, бояться нечего!
Также убеждена, что очень скоро вся эта история забудется. Блогеры просто оплатят штрафы. А на теме налогов еще и продвинутся, сделав очередной многомиллионный запуск».
Читайте также:
Дутые миллионы: выяснились размеры мертвой аудитории у инстаблогеров
Как блогер Ler_chek уходила от налогов – зарабатывала от 750 млн
