54-ФЗ: Как интернет-магазинам приспособиться к онлайн-кассам

Редакция «Текстерры»

Что изменил 54-ФЗ?

С 1 июля 2017 года каждая продажа должна проводиться по онлайн-кассе, то есть заверяться через интернет в режиме реального времени у оператора фискальных данных (ОФД). Лицензированный агрегатор данных проверяет фискальный признак чека, удостоверяет его и сохраняет в архиве, который раз в сутки сливает в ФНС. Получив добро от ОФД, касса выводит чек: на бумаге для физического покупателя в супермаркете, или в электронном виде для удаленного покупателя в интернет-магазине. И все в течение 5 минут с момента получения денег. Этого требует Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» 54-ФЗ в редакции от 3 июля 2016 года.

Кары для нарушителей

Допустим, проверка установит, что продажи велись без кассы (или на старой кассе, с точки зрения закона это одно и то же). Что будет?

У предприятия изымут от 75 до 100 % незаконно полученной выручки (не менее 30 000 рублей). На руководителя или индивидуального предпринимателя наложат штраф от 10 000 рублей. Устаревшую кассу ФНС снимет с учета самостоятельно.

Если раньше срок давности за нарушения кассовой дисциплины составлял 2 месяца, то теперь он продлен до 1 года. Руки дойдут до всех нарушителей.

Откуда возьмутся проверки? Их наведут любимые адовые клиенты. На сайте Федеральной налоговой службы есть мобильные приложения для Android и iOS. Любой покупатель может проверить QR-код чека, а также отправить жалобу в ФНС. Надо думать, с 1 июля начнется активная пропаганда такого гражданского контроля.

Сюрприз: новый порядок обязателен ДЛЯ ВСЕХ

Новую контрольно-кассовую технику обязаны применять все организации и предприниматели, получающие оплату от физических лиц. Значит, кассы обязательны и для продавцов товаров, и для провайдеров услуг, и для исполнителей работ.

Конечно, 85 % рынка электронной коммерции приходится на интернет-магазины. Но зато в оставшихся 15 % провайдеры связи и хостинга, мобильные операторы, мессенджеры, биржи фриланса. А еще под закон 54-ФЗ подпадают разработчики игр и приложений, веб-программисты, а также интернет-реклама и маркетинг со всеми дочерними профессиями. И копирайтеры тоже.

Почему Е-бизнесу придется труднее?

В офлайновой рознице покупатели проходят через кассу по очереди, и каждого обслуживает живой кассир не менее чем за 1 минуту, а бывает и за 5–10. Большинство торговых точек работают в дневное время, и многие закрываются на праздники.

Но покупатели интернет-сервисов избалованы доступом 24/7, в будни и праздники. Любые ограничения вызывают плотный вал негодования и бегство клиентов. Популярный интернет-магазин в моменты пиковой загрузки принимает десятки платежей. Но онлайновые кассы физически не могут пробивать больше 2 чеков в секунду. С таким потоком не справится никакая касса и никакой кассир.

Кто имеет право не использовать онлайн-кассы?

Расчетов между организациями и ИП новый закон не касается. Те, кто специализируется на B2B, могут и дальше спокойно работать по договорам, счетам и безналу. Только без оплаты с личных карт и кошельков.

Предприятие, торгующее с физическими лицами, может выиграть время до 1 июля 2018 года, если откажется от наличных и карточных платежей, ограничившись «Яндекс.Деньгами», Webmoney, Qiwi. Однако неизбежен отток покупателей и спад продаж. Так через год может не хватить денег не то что на кассы, но даже на закупку товаров.

Как работать без онлайн-касс?

Прием платежей и возню с чеками можно делегировать агенту, поверенному, комиссионеру или платежному агенту. Все эти посредники собирают платежи физических лиц, выбивают им чеки, инкассируют наличность в банк на свой счет и с него переводят деньги партнеру. А интернет-магазин получает свою выручку переводом от юридического лица и живет спокойно.

Сети терминалов как платежные агенты

Платежный агент – это организация или предприниматель, занимающаяся только приемом платежей от физических лиц. К платежным агентам относятся сети терминалов. Они обязаны состоять на учете в Росфинмониторинге, принимать платежи населения исключительно на счет 40821. Чтобы принимать платежи через агента, надо заключить с ним агентский договор и получать их на счет 4082. Если эти условия не соблюдаются, будут проблемы с налоговой.

Наложенный платеж через «Почту России» и частные почты

«Он рассказал, как плачет тайга,

Без мужика она одинока.

Нету на почте у них ямщика,

Значит, нам туда дорога,

Значит, нам туда дорога».

Агата Кристи

«Почта России» и частные почтовые операторы доставляют письма и посылки наложенным платежом. Допустим, покупатель заказал товар в интернет-магазине и получил его в почтовом отделении, расплатившись наличными. «Почта России» перечислит его деньги на счет продавца, если на бланке наложенного платежа в качестве способа доставки указана выплата на расчетный счет. Такой способ оплаты применяет OZON, Lamoda.ru, Otto.ru и другие.

Некоторые негосударственные почтовые операторы тоже предлагают наложенный платеж. Например, DPD, «Гарантпост» и SPSR Express.

Кассовое обслуживание в службах доставки

Многие курьерские компании предоставляют интернет-магазинам расчетно-кассовое обслуживание. Принимают оплату при доставке, инкассируют и переводят на счета интернет-магазинов безналичным переводом. При этом службы доставки подпадают под закон 54-ФЗ. Они обязаны использовать онлайн-кассы, пробивать чеки в течение 5 минут, передавать данные операторам фискальных данных. А интернет-магазин не обязан пробивать платежи от курьерской компании через онлайн-кассы.

Аренда касс для ускоренного внедрения

Нельзя просто так взять и подключить купленную кассу. Владелец интернет-магазина музыкальных инструментов Skifmusic.ru мучился 2,5 месяца, с декабря 2016 по середину марта 2017 года. Что делать? Можно попытаться арендовать кассу в облаке.

Как правильно купить кассу?

Как закупаться, если вы поздно спохватились? Прежде всего заключите 2 договора: на поставку хотя бы одного фискального накопителя и на обслуживание у оператора фискальных данных. Внесите предоплату. Это обезопасит вас от штрафов на первое время. Накопитель стоит 6 100 рублей у производителей. Обслуживание оператора фискальных данных обойдется в 3 000 рублей за год.

Сейчас в реестре контрольно-кассовой техники ФНС 80 устройств. Интернет-магазинам подходят автономные (мобильные) кассы для курьеров, фискальные регистраторы для офисов и пунктов выдачи, а также интернет-кассы без принтера чеков для кассовых ферм. Чем же нас радуют производители?

Если у вас небольшой интернет-магазин, запишите большими буквами ПЯТЬ ПУНКТОВ, про которые часто забывают. Если и вы забудете – штрафы неизбежны:

1. Выделите под кассу отдельный компьютер, и кроме работы ничего на нем не делайте. Не играйте, не смотрите фильмов, не слушайте музыку и не ходите в соцсети. Этот компьютер не должен ни тормозить, ни виснуть никогда;
2. В настройках энергосбережения Windows запретите отключение USB-портов;
3. Обеспечьте резервное электропитание в месте, где работает касса. Поставьте источник бесперебойного питания для кассы и компьютера. Воткните в сеть GSM-сигнализатор, чтобы сразу получить SMS об отключении электричества;
4. Подготовьте резервный интернет-канал. Купите Wi-Fi роутер, настройте подключение, закиньте денег на баланс и не забывайте подзаряжать;
5. Всегда носите при себе смартфон с установленным приложением администратора сайта. Если касса сломалась или недоступна, вы сможете приостановить продажи.

Как зарегистрировать кассу?

Получаем ключ электронной подписи (КЭП)

Без ключа квалифицированной электронной подписи невозможно зарегистрировать кассу на сайте налоговой инспекции. Поэтому выбираем ближайший удостоверяющий центр по списку Минкомсвязи. Заключаем договор, платим 1000–2000 рублей, потом едем забирать ключ на флешке. С собой берем документы: СНИЛС и ИНН для индивидуальных предпринимателей, плюс доверенность и копия решения о назначении руководителя для юридических лиц. Многие операторы фискальных данных тоже выпускают КЭП.

Заключаем договор с оператором фискальных данных (ОФД)

Список операторов фискальных данных на сайте ФНС постоянно обновляется. Сейчас в нем 10 организаций. Значительную часть списка составляют SaaS – провайдеры документооборота, управления предприятием, бухгалтерией, торгового учета.

1. «Первый ОФД»;
2. «Такском»;
3. «Платформа ОФД»;
4. «ОФД-Я»;
5. «OFD.RU»;
6. «Яндекс.ОФД»;
7. «СБИС»;
8. «Астрал.ОФД»;
9. «Электронный экспресс»;
10. «КОРУС ОФД».

Базовые расценки ОФД унифицированы. Годовое обслуживание стоит у всех 3 000 рублей в год. Сертификаты КЭП предлагаются по 700–1500 рублей. Цены на услуги по отправке электронных чеков на e-mail и SMS варьируют от 0,7 до 1,3 рублей за чек.

Устанавливаем криптографическое ПО

Работа с Личным кабинетом налогоплательщика и регистрация касс возможна только через защищенное соединение. Требований, установок и настроек очень много. Полная инструкция по настройке защищенного соединения доступна на сайте ФНС, ниже приведем наиболее важные пункты из нее.

1. Отдельный компьютер под Windows XP SP3 или выше, Mac OS X 10.9 или выше, плюс все официальные обновления, касающиеся информационной безопасности;
2. Криптопровайдер с алгоритмами шифрования ГОСТ 34.10-2001 и ГОСТ 28147-89 (КриптоПро версии 3.6 R4 или выше);
3. Internet Explorer версии 8.0.6001+ либо Safari для Windows 5.1.7+;
4. Устанавливаем корневой сертификат удостоверяющего центра ФНС;
5. 5. Вносим адреса https://lkul.nalog.ru и http://lkul.nalog.ru в список надежных узлов.

Проверяем, все ли правильно сделали. Для этого переходим в раздел проверки Личного кабинета ФНС и нажимаем «Начать проверку». Если все в порядке, движемся дальше.

Инсталлируем кассы

Скачиваем драйвера, утилиты, инструкции производителей купленных касс. Например, «АТОЛ», «Штрих-М». Подсоединяем фискальный накопитель. Подключаем кассы через COM или USB-порты. В Личном кабинете ОФД берем название, URL и ИНН оператора фискальных данных, прописываем их в настройки касс. Туда же заносим собственные название, ИНН, адрес сайта, код системы налогообложения (ОСН, УСН «доход», УСН «доход минус расход», ЕНВД, ЕСН или ПСН), график работы. Регистрируем эти данные в фискальном накопителе, и получаем дату, время и фискальный признак для регистрации кассы на сайте ФНС.

Добавляем кассы в «Личном кабинете» оператора фискальных данных, с которым решили работать. На странице «Подключение ККТ» вводим заводской и регистрационный номера кассы, дату активации и срок действия фискального накопителя. Оплатив заявку на обслуживание кассы, вносим в разделе «Настройки ОФД» модель кассы и название торговой точки. Повторяем ту же процедуру для всех касс.

Регистрируемся в налоговой инспекции

Полное «Руководство пользователя от ФНС России по работе с «Личным кабинетом налогоплательщика юридического лица» занимает 207 страниц. Рассмотрим его бегло.

Перейдя к «Личному кабинету» по защищенному соединению мы регистрируемся, подтверждаем адрес электронной почты, принимаем условия использования. Затем в разделе «Учет контрольно-кассовой техники» жмем кнопку «Зарегистрировать ККТ» и заполняем заявление о регистрации. Вносим адрес работы кассы, модель кассы, заводской номер. Добавляем модель и заводской номер фискального накопителя. Выбираем из списка оператора фискальных данных. Отправляем заявку. Вскоре она будет одобрена, кассу внесут в реестр и присвоят ей регистрационный номер. Теперь осталось ввести его в кассовый аппарат и регистрация окончена.

Пошаговая инструкция по регистрации и постановке кассы на учет:

Как состыковать кассу с интернет-магазином?

Сейчас возможны 4 сценария. В первом случае касса подключается прямо к движку сайта через модуль или серверное приложение на компьютере. По второму варианту касса состыковывается с CMS через эквайринг платежного агрегатора или банка. В третьем случае с интернет-магазином интегрируется учетная программа на компьютере, и касса привязывается к ней. Последняя схема предполагает подключение кассы к облачной учетной программе или CRM.

Касса + CMS

Магистральная тенденция развития интернет – торговли ведет к расширению функционала систем управления контентом. Новейшие редакции CMS включают управление задачами, аналитику и BigData, интеграцию с социальными сетями и мессенджерами. По тому же принципу «все в одном» и обслуживание онлайн-касс логично поручить движку интернет-магазина.

«1С-Битрикс» 17 хх

23 января 2017 года в продаже появилась «1С-Битрикс» 17.01 с интерфейсом «Кассы ККМ» раздела «Интернет-магазин». Лицензия «1С-Битрикс: Управление сайтом. Малый бизнес» стоит 35 900 рублей. «АТОЛ.Онлайн» подключается к ней напрямую, а купленные кассы обмениваются данными с магазином через бесплатное десктопное приложение «1C-Битрикс.Кассы» для Windows.

CMS в автоматическом режиме распределяет поток чеков между кассами, организуя равномерную загрузку. Если кассы недоступны или перегружены, интернет-магазин не примет платеж. Нажав кнопку «Оформить заказ», покупатель попадет на страницу с извинениями и просьбой подождать, пока не освободится касса.

Все чеки сохраняются. Просмотреть их можно в отчете Магазин > Кассы ККМ > Чеки. «1С-Битрикс» поддерживает отправку электронных чеков на e-mail. Отправка SMS пока не реализована.

Документация раздела «Кассы ККМ» регулярно обновляется. Например, уже есть инструкция по интеграции с «АТОЛ.Онлайн».

Схема «1С-Битрикс» повышает отказоустойчивость. Подключите резервную кассу к источнику бесперебойного питания и альтернативному каналу интернет. Зарегистрируйте ее в CMS так же, как остальные. Она автоматически перехватит поток чеков, если погаснет свет и отвалится связь.

Прочие CMS

По крайней мере 2 команды разработчиков создали программные решения для подключения CMS к кассам напрямую. Creativeoffice предлагает связку из десктопного приложения «ККМСЕРВЕР» и модуля «Онлайн-касса 54-ФЗ» для Shop-Script. Комплект обеспечивает автоматическую и ручную печать чеков, открытие и закрытие смен, печать Z-отчетов. Условно-бесплатные версии приложений выложены в открытый доступ, там же документация. Поддерживаются фискальные регистраторы «АТОЛ», «Штрих-М», Viki, «СтарРус», «Искра». Модуль стоит 4 199 рублей на 1 домен.

TagesJump разработала для Magento модуль, обеспечивающий передачу данных из CMS на кассы, утверждение в ОФД, администрирование касс, отправку, хранение и просмотр чеков. Совместим с фискальными регистраторами «АТОЛ», «Штрих-М», Pirit, VikiPrint. Цена – всего 499 евро.

Однако большинству разработчиков CMS интеграция с кассами не по силам. Нет у них для этого ни опыта, ни средств, ни кадров. Поэтому они организуют в движках обмен данными с локальными или облачными программами учета, эквайринговыми платформами, сервисами аренды касс. А те уже обеспечивают подключение касс, связь с ОФД, печать чеков.

Касса + эквайринг

Казалось бы, банкам прямой резон помочь клиентам с подключением касс к своим платежным сервисам. Однако от слов к делу перешел пока один «Сбербанк». Он обеспечивает пользователям интернет-эквайринга подключение к «АТОЛ.Онлайн» за 7 дней. Экономия на аренде составит 1 100 рублей на одну кассу (1 900 рублей в месяц вместо 3 000). Через Сбербанк можно заказать в «АТОЛ» фискальный накопитель, кассы, зарегистрироваться в ОФД и ФНС, оформить документы. Для этого создан специальный Личный кабинет.

Платежные агрегаторы

Интернет-магазины пытаются добиться, чтобы платежные агрегаторы применяли онлайн-кассы вместо них. Пока это незаконно. Платежные агрегаторы действуют как операторы услуг платежной инфраструктуры, передавая распоряжения об оплате физических лиц банкам. То-есть выступают как электронные средства платежа.

В этой ситуации закон 54-ФЗ требует, чтобы онлайн-кассу применял интернет-магазин.

В теории агрегаторы могли бы пойти навстречу магазинам: построить новые ЦОДы, изменить организационную форму, перезаключить договора. Но зачем им это, если и так полно желающих сдать кассы в аренду?

Поэтому агрегаторы придумывают для интернет-магазинов разные костыли. Например, организуют денежные переводы без открытия счета. Или принимают оплату на собственные торговые площадки. Наконец, организуют обмен данными платежной системы и касс, купленных или арендованных магазинами.

Касса + локальная учетная программа «1С»

Задолго до 54-ФЗ учетные и управленческие программы «1С» занимали доминирующую часть рынка. Поэтому к моменту реформ с «1С» были штатно интегрированы не только собственная «1С-Битрикс», но и NetCat, Host CMS, UMI.CMS, Shop-Script, PHPShop, ImageCMS и другие.

Программы «1С» обеспечивают регистрацию касс, открытие и закрытие смены, печать чеков с реквизитами, требуемыми по закону. Пробивают чек коррекции, поддерживают 27 моделей онлайн-касс «АТОЛ», «ШТРИХ-М», «Искра». Отдельные программы отправляют чеки по SMS и e-mail, позволяют работать по агентскому договору.

С онлайн-кассами работают: «1С:Розница 2.2», «1С:Управление торговлей 11», «1С:Бухгалтерия 8 (редакции 3.0)», «1С:ERP Управление предприятием» и «1С:Управление нашей фирмой 1.6». Последняя активно продвигается как бюджетный вариант выгрузки интернет-магазина под 54-ФЗ для малого бизнеса. Для быстрого создания сайта «1С» рекомендует начинающим предпринимателям использовать конструктор «1C-UMI» на платформе UMI.Cloud. Коробочная версия «1С:УНФ» стоит 17 400 рублей на одно рабочее место, облачная – от 1 253 рублей в месяц.

Создание и наполнение интернет-магазина в один клик из «1С:УНФ»:

В справочной системе «1С:ИТС» скрупулезно анализируются нюансы закона и процедуры работы с онлайн-кассами. 1 300 франчайзи «1С» сертифицированы как «Центры компетенции 1С по 54-ФЗ», организуют внедрение программ, квалифицированную электронную подпись, подключение к ОФД и ФНС, консультации.

Мобильное приложение «1С:Мобильная касса» для Android предназначено для курьеров, таксистов, разъездных торговцев. Оно позволяет принимать платежи и возвраты, печатать чеки на мобильном принтере (фискальном регистраторе), Z-отчеты. Обеспечивает двусторонний обмен данными с «1С:Предприятие».

Касса + облачный учет

Сервисы облачной аренды делового программного обеспечения на российском рынке более 10 лет. Они приобрели миллионы пользователей благодаря низкому порогу входа, мобильности и мультиплатформенности, гибкости и масштабируемости.

Провайдеры облачной бухгалтерии, CRM и управления продажами для малого бизнеса предлагают программное и аппаратное подключение онлайн-касс, обмен данными с движками интернет-магазинов, мобильные версии рабочего места кассира.

Онлайн-коммерция плетется в хвосте

На конец мая к переходу готовы 48 % предпринимателей. Первыми успели небольшие сети, начавшие закупки ККМ в 2016 году. Например, федеральная «Рыбсеть» переоснастила 13 собственных и 35 франшизных магазинов. Большие сети раскачиваются медленнее. X5 внедрила 350 касс из 45 000, «Эльдорадо» – 100 из 1 800, «Ригла» – 530 из 3 000. Убедитесь сами. Как пойдете за покупками, приглядитесь к чеку.

Что же онлайновая коммерция? А у нас тишина. Ozon.ru жалуется на дефицит фискальных накопителей, «Связной» объясняет, что все идет по плану. В проектах «1С-Битрикс» сиротливо маячит интернет-магазин Steppuzzle.ru. И все, от «Яндекс.Вордстат» и до рядового веб-программиста в один голос твердят, что тема пока неактуальна.