Top.Mail.Ru

Наш подход бустит продажи. Вы платите за результат!

Заказать звонок
Телефон отдела продаж:
8 (800) 775-16-41
Наш e-mail:
mail@texterra.ru
Заказать услугу
Какие налоговые льготы доступны бизнесу в 2023 году Редакция «Текстерры»
Редакция «Текстерры»

Обновила Лилия Снытко

В 2023 году Правительство РФ расширило меры для поддержки малого и среднего бизнеса. Вот, что нужно знать о них.

Налоговые каникулы для большего числа ИП

Налоговые каникулы — это определенный период уплаты налога по нулевой ставке для впервые зарегистрировавшихся предпринимателей. Чтобы применение налоговых каникул стало доступным, индивидуальному предпринимателю на УСН нужно подать в налоговую инспекцию заявление на применение упрощенной системы налогообложения. Обычно эти заявления подают вместе с документами при регистрации.

Чтобы уже действующему предпринимателю воспользоваться налоговыми каникулами, ему нужно просто перестать платить налог, а по итогам года сдать декларацию со ставкой 0%. Специальных заявлений не требуется.

Для предпринимателей на патентной системе налогообложения налоговым периодом считается срок действия патента. При регистрации нужно подать заявление по утвержденной форме с указанием нулевой налоговой ставки и реквизитов регионального закона о налоговых каникулах.

Сергей Гебель, генеральный директор консалтинговой группы «Гебель и партнеры»:

«Воспользоваться налоговыми каникулами можно до 31 декабря 2024 года — на протяжении их срока предприниматель освобождается от уплаты налога. Нужно учитывать, что каникулы распространяются только на налоги на доход. Страховые взносы и другие налоги при наличии нужно платить в общем порядке. В 2023 году был продлен срок действия отсрочки по уплате страховых взносов для широкого перечня организаций и индивидуальных предпринимателей. В отдельных случаях такая отсрочка предоставляется вплоть до середины 2024 года. Дополнительно предприниматели могут оформить рассрочку для постепенной уплаты взносов. Все плательщики НДС в 2023 году могут в ускоренном заявительном порядке возместить налог без банковской гарантии и поручительства. Однако сумма НДС не должна превышать уплаченную в прошлом году. На превышение налогоплательщику потребуется банковская гарантия».

Ограничения

Закон разрешает применение налоговых каникул только предпринимателям с определенными видами деятельности:

  • производство;
  • социальная и научная работа;
  • бытовое обслуживание населения;
  • предоставление мест для временного проживания (гостиницы, отели).

При этом данный вид деятельности должен быть основным, то есть приносить не менее 70% от всей прибыли предпринимателя. Региональные власти могут ввести ограничения на виды деятельности, поэтому более конкретные условия для применения налоговых каникул стоит поискать в региональном законодательстве. Такие информационно-правовые порталы, как Система «Законодательство России», находящаяся на сайте www.pravo.gov.ru, официальный сайт федеральной налоговой службы www.nalog.gov.ru, сайты местной администрации помогут в поиске. А также можно проверить свой регион в таблице.

Продвинем ваш бизнес
Подробнее

Запрет на проведение налоговых проверок

Налоговые проверки – страшный сон предпринимателей – в обычных условиях должны проводиться раз в три года. Налоговая инициирует проверку для того, чтобы убедиться, что компания правильно исчислила и вовремя уплатила все налоги и сборы. До конца 2023 года проверок не будет (Постановление Правительства от 30.12.22). Действие моратория касается большинства компаний и ИП. Но это не повод расслабляться с ведением учета, потому что ведется так называемый предпроверочный анализ. ФНС может организовать профилактические и внеплановые визиты для проверки любого бизнеса. Исключение — от выездных проверок освобождены IT-компании. Мораторий действует до 3 марта 2025 года.

Очень часто налоговая начинает проверочные мероприятия, если средняя зарплата сотрудников компании ниже средней по отрасли, в которой компания работает. Тут нужно быть готовыми объяснить, почему уровень ваших заработных плат ниже среднеотраслевых и какие шаги вы предпринимаете для их роста.

От проверок не освобождаются компании, которые относятся к категориям высокого и чрезвычайного риска. Допустим, предприятия, работающие с гидротехническим сооружением второго класса. В том числе проверки могут происходить в ответ на жалобы клиентов. Так компания все равно может столкнуться с проверками, инициированными из-за риска нарушения требований безопасности. К вам могут приехать органы пожарного надзора, санитарно-эпидемиологического контроля или трудовая инспекция.

Посмотреть, придут ли к вам с проверкой, можно на сайте реестра.

Изменения для организаций на УСН

Уплата УСН через единый налоговый счет

С 2023 года ИП и «упрощенцы» вместо платежей по каждому налогу отдельно могут оплачивать налог общим платежом на единый налоговый счет (ЕНС) (п.9 ст. 1 ФЗ от 14.07.2022 №263-Ф3). Средства с этого счета сотрудники налоговой распределят, опираясь на поступившие отчеты от ИП. Есть исключения — платежи, которые нужно оплачивать самостоятельно, не через ЕНС:

  • взносы на травматизм и профзаболевания;
  • госпошлины (в том числе по которым не был выдан исполнительный документ);
  • НДФЛ с выплат иностранным сотрудникам на патенте;
  • административные штрафы.

Новые сроки оплаты отчетности

С 2023 года определен единый срок уплаты платежей — до 28-го числа первого месяца, следующего за отчетным периодом. В том числе и авансовые платежи перенесли с 25 на 28 число. За 4 квартал 2023 года компании оплатят налог не позднее 28 марта 2024 года, ИП не позднее 28 апреля 2024 года.

Ирина Смирнова, управляющий владелец группы компаний «Ваш Бухгалтер», налоговый консультант, эксперт по налоговым рискам, безопасности бизнеса и международным стандартам финансовой отчетности, основатель Лиги Защиты Бизнеса. Член экспертного совета по предпринимательству молодежного парламента при Государственной Думе РФ:

«До конца текущего года пени при просрочке уплаты налогов и взносов составит 1/300 ставки ЦБ, независимо от количества просроченных дней. Ранее ставка по пени составляла 1/300 ставки ЦБ, если просрочка менее 30 дней и 1/150 ставки ЦБ, если просрочка более 30 дней. В течение этого года ставка за просроченные обязательные платежи государству будет минимальной».

Отрасли с максимальными льготами

Для гостинично-туристического бизнеса нулевая налоговая ставка по НДС будет действовать пять лет. До этого гостиничный бизнес платил НДС по ставке 20%. Для IT-компаний предусмотрена программа льготной ипотеки, действующая до конца 2024 года с сохранением льготной ставки на весь срок ипотечного кредита.

Ирина Смирнова, управляющий владелец группы компаний «Ваш Бухгалтер», налоговый консультант, эксперт по налоговым рискам, безопасности бизнеса и международным стандартам финансовой отчетности, основатель Лиги Защиты Бизнеса. Член экспертного совета по предпринимательству молодежного парламента при Государственной Думе РФ:

«Продлены льготные условия, а именно ставка 0% по налогу на добавленную стоимость, для объектов туриндустрии и IT-компаний. Для получения льготы объекты размещения должны сдать в налоговую отчет по доходам за оказанные услуги, приложить договор аренды или документ об эксплуатации объекта туристического назначения. IT-компании, в свою очередь, должны иметь аккредитацию в Минцифре, штат не менее 7 человек, а также получать основную часть дохода от IT-разработок. В текущем году расчет налога на имущество организаций будет производиться, исходя из кадастровой стоимости на 1 января 2022 года. С 1 января 2023 года участники соглашения о защите и поощрений капиталовложений смогут воспользоваться налоговым вычетом в порядке, предусмотренном ст. 382.1 НК РФ. Что касается налога на транспорт — повышающие коэффициенты отменены для автомобилей, стоимость которых не превышает 10 млн руб.».

Дмитрий Комратов, основатель консалтинговой компании Forward Consulting Group:

«Для компаний, занятых в сфере IT, предусмотрены самые большие льготы по страховым взносам — 7,6%. Для малого и среднего бизнеса предоставляется льготная ставка 15%. В 2023 году были введены льготные кредитные программы для малого и среднего бизнеса. Предприниматели могут получить доступ к кредитам с пониженной ставкой и улучшенными условиями.Также в 2023 году была продлена программа субсидирования найма, которая позволяет бизнесу получить господдержку за трудоустройство молодых людей в возрасте до 30 лет, включая выпускников вузов и лиц без опыта работы».

Мораторий на перенос страховых взносов и еще 6 мер поддержки

Также для предпринимателей во всех регионах действуют следующие послабления:

  1. Уплата некоторых страховых взносов перенесена на год. Ранее платежи за 2 квартал 2022 года нужно было уплатить до конца апреля 2023 года, сейчас срок продлен до 28 мая 2024 года. Этой возможность смогут воспользоваться более 70 видов предприятий в сфере здравоохранения, науки, культуры, туризма, занимающиеся производством пищевых продуктов, одежды, мебели, текстильных изделий, издательской деятельностью. Полный перечень можно найти в Постановлении Правительства №776.
  2. Ускоренное возмещение НДС. Если по итогам квартала входной налог по налогу на добавленную стоимость оказывается больше, чем исчисленный к уплате, то компания может вернуть разницу между ними, то есть возместить НДС. Раньше, чтобы возместить НДС, необходимо было пройти камеральную проверку. На это требовалось где-то три месяца. В 2023 году по-прежнему предприниматели могут вернуть сумму налога на добавленную стоимость из бюджета за 11 дней, по заявлению, без результатов проверки, то есть «авансом».
  3. Сельхоз-сектору возместят затраты на выращивание овощей. В рамках проекта «Развитие овощеводства и картофелеводства», принятого в 2023 году, на субсидии могут претендовать не только предприниматели малого и среднего бизнеса, но и самозанятые граждане, а также фермеры, занимающиеся собственным производством продукции (Постановление Правительства № 695). Размер субсидии будет зависеть от объема произведенной продукции конкретного предприятия.
  4. Отсрочка внедрения поэкземплярного учета молочной продукции. Мера по отслеживанию молочной продукции отложена до 1 июня 2025 года (вместо 1 декабря 2023 года). Благодаря поэкземплярному учету можно будет контролировать путь каждой упаковки молочной продукции от конвейера до точки сбыта. Бизнесу отсрочка поможет полноценно подготовиться к принятию новых мер в условиях ограничений из-за санкций.
  5. Удвоение первого рекламного бюджета на платформе VK Реклама. Суть в том, чтобы помочь начинающим предпринимателям продвигаться благодаря цифровым инструментам. Программа действует до 30 сентября 2023 года. Заявку на участие можно оставить в форме и получить обратный звонок от специалиста. Также есть обучающие вебинары для предпринимателей на странице ВК — Мой бизнес.
  6. Размещение вакансий для соцбизнеса от hh.ru. Норма дает возможность бесплатно опубликовать вакансию категории «Стандарт» сроком на месяц. Поддержка доступна для социальных бизнесменов, который входят в официальный реестр социальных предприятий Минэкономразвития России. Мера действует до конца 2023 года. Можно найти сайты центров по конкретному региону.

Татьяна Щепотина, руководитель центра Финансового Аутсорсинга «Современная Бухгалтерия»:

«Правительство будет предоставлять субсидии малому и среднему бизнесу на приобретение оборудования, обучение сотрудников, маркетинговые исследования, сертификацию продукции и т.д. Субсидируемые проекты должны соответствовать критериям — низкий уровень дохода, отсутствие задолженности по налогам и т.п. Банки будут предоставлять МСБ кредиты по более низкой процентной ставке, чем для крупных компаний. Это поможет МСБ расширить свою деятельность и увеличить доходы. Кредиты могут выдаваться на срок до 10 лет и иметь льготный период до 3 лет. Гранты на инновационные разработки — государство будет выделять гранты МСБ на разработку новых продуктов и технологий. Поддержка экспорта — Правительство будет помогать МСБ экспортировать свою продукцию на зарубежные рынки, предоставляя консультации по экспорту, помощь в выборе партнеров и организацию выставок за рубежом».

Александр Абрамов, управляющий АО «Крымское производственное предприятие «Созвездие»:

«В марте 2023 года расширен список легковых и грузовых автомобилей, допустимых к ввозу в рамках параллельного импорта. По ряду продукции на текущий год продлено действие упрощенного порядка подтверждения соответствия товаров при их ввозе из-за границы. До конца текущего года для импортеров продлен сокращенный срок получения разрешений на отсрочку и рассрочку уплаты таможенных пошлин и налогов. Также установлены субсидии работодателям, которые трудоустраивают участников СВО и членов семей погибших на СВО. Компании, приобретающие высокотехнологичное оборудование российского производства, могут рассчитывать на налоговые льготы».

Читайте также:

Пользователи 2023 года где и как их ловить: прогнозы экспертов

Актуальные профессии 203 года: за кем сегодня охотятся компании

Маркетплейсы в России захватили рынок —Так ли это?

Поделиться статьей:

Новое на сайте

22 апр 2024
283
У вас работает шпион! Как выглядит бенчмаркинг в действии

Тайных работников конкурентам засылают даже мировые бренды. Например, вот как поступает Amazon.

22 апр 2024
7 158
7 навыков, которые вы приобретаете при ведении блога

Бесконечное сидение за компьютером, бессонные ночи, работа в выходные дни... К счастью, кроме этого, мы получаем от блогинга интересный ресурс с отличными постами, который привлекает сотни и даже тысячи читателей. Но это еще не все.

22 апр 2024
468
10+ нейросетей для работы с контентом в 2024 году

Они помогут со множеством разных задач: от удаления фона на фото до синтеза речи из текста. 

Смотреть все статьи

У вас есть деловой запрос? Давайте обсудим!

Оставьте свои контакты, мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Нажимая на кнопку «Оставить заявку», вы подтверждаете свое согласие на обработку пользовательских данных

Спасибо!

Ваша заявка принята. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.